Declarația de beneficiar real este un document prevăzut de Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, care se depune în mod obligatoriu de către anumite entități juridice, inclusiv societăți comerciale pentru a identifica persoanele fizice care, în final, dețin sau controlează o persoană juridică. Scopul principal al documentului este acela de a asigura transparența în ceea ce privește structura de proprietate și control a entităților juridice, pentru a preveni utilizarea acestora în scopuri ilegale, cum ar fi spălarea banilor sau finanțarea terorismului.
Declarația de beneficiar real se dă de către reprezentantul legal al entității și trebuie să conțină informații detaliate despre persoanele fizice care dețin sau controlează în mod direct sau indirect persoana juridică, următoarele informații fiind obligatorii: numele și prenumele beneficiarului real; data și locul nașterii; cetațenia; domiciliul sau reședința, datele de identificare ale entității juridice, precum și modalitatea în care beneficiarul real exercită controlul asupra entității juridice, respectiv participarea la capitalul social
Conform legii, beneficiarul real al unei societăți este:
● cel care deține direct sau indirect 25% + unu din numărul acţiunilor/ părților sociale
● cel care participă în capitalul unei firme într-un procent de peste 25%
● cel care controlează direct sau prin alte mijloace activitatea respectivei societăți.
Cine trebuie să depună Declarația de Beneficiar Real?
Obligația de a depune această declarație revine, printre altele, următoarelor entități:
Societăți comerciale (SRL, SA etc.)
Asociații și fundații
Alte persoane juridice supuse înregistrării în Registrul Comerțului.
Termene pentru depunerea Declarației de Beneficiar Real
La înființare: Declarația trebuie depusă în momentul înregistrării entității la Registrul Comerțului.
Periodic: Declarația trebuie actualizată anual, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale, cazul persoanelor juridice care au în structura acționariatului entități înmatriculate/înregistrate și/sau care au sediul fiscal în jurisdicții/necooperante din punct de vedere fiscal/ cu grad înalt de risc de spălare a banilor și/sau finanțare a terorismului/ aflate sub monitorizarea organismelor internaționale relevante pentru risc de spălare a banilor/finanțare a terorismului.
În caz de modificări: În termen de 15 zile de la data la care a intervenit orice modificare privind datele incluse în declarația de beneficiar real.
Declarația poate fi depusă la Oficiul Național al Registrului Comerțului (ONRC) în format fizic, la ghișeu sau prin poștă, sau electronic, prin portalul online al ONRC, iar de către asociațiile/fundații la Ministerul Justiției.